График погашения кредита — это список всех платежей по кредиту с указанием даты совершения и структуры каждого платежа. Под структурой платежа понимается информация о том, какая его часть идёт на уплату начисленных процентов, а какая — на погашение основого долга.

Мы уже строили график платежей по кредиту в примере из § 10. Тогда мы рассматривали приближённую схему (когда промежутки времени между датами внесения платежей считаются равными), что позволило получить простую расчётную формулу (для величин D_k, если помните). Сейчас же мы на конкретном примере разберём общий метод, с помощью которого можно строить любые графики платежей, используя для этого какой-нибудь табличный редактор (типа Экселя).

Пример
Кредит размером 22 737 рублей 50 копеек выдан 29.08.2007 на полгода под 20,22% годовых и погашается одинаковыми ежемесячными платежами по 29-м числам каждого месяца. Для обеспечения возможности погашения кредита через банкоматы с функцией внесения наличных («cash-in») аннуитетный платёж, чей размер согласно формуле (9.2) должен составлять

\(A = \dfrac{(1+0,2022)^\frac{1}{12}-1}{1-(1+0,2022)^{-0,5}} \cdot 22\ 737,50 \approx 3\ 997,32\) рублей,

был округлён до 4000 рублей. Это, в свою очередь, привело к уменьшению заключительного платежа.

Исходя из этих условий, нам необходимо построить график погашения данного кредита. Для этого мы будем заполнять вот такую табличку:

№ платежа (k)	Дата	Год (yk)	Дней (tk)	Дней в году (Tk)	Величина задолженности (Sk)	Ежемесячный платёж
						Сумма платежа (Ak)	в том числе
							на погашение процентов (Ik)	на погашение основного долга (Dk)
	29.08.07	7	240	365	22 737,50
1	29.09.07	7	271	365		4 000,00
2	29.10.07	7	301	365		4 000,00
3	29.11.07	7	332	365		4 000,00
4	29.12.07	7	362	365		4 000,00
5	29.01.08	8	28	366		4 000,00
6	29.02.08	8	59	366	0,00

В этой табличке в столбце «Дата» указаны даты получения кредита и всех платежей, а в столбце «Дней» — продолжительность в днях периода, прошедшего с момента получения кредита или совершения последнего платежа. Смысл всех остальных столбцов, я думаю, понятен. Помимо дат, в качестве начальной информации нам известна начальная величина задолженности, равная размеру кредита, заключительная (после внесения последнего платежа) величина задолженности, равная нулю, а также размер всех платежей, кроме последнего.

Дальше всё просто — нужно последовательно по формулам заполнить все оставшиеся ячейки таблицы. Формулы такие:

• \(I_k = ((1+i)^{(y_k+\frac{t_k}{T_k})-(y_{k-1}+\frac{t_{k-1}}{T_{k-1}})}-1)\cdot S_{k-1} ;\)
  \(D_k = A_k - I_k;\)
  \(S_k = S_{k-1} - D_k.\)

Если вы заполните этими формулами все нужные ячейки, то получите такой результат:

№ платежа (k)	Дата	Год (yk)	Дней (tk)	Дней в году (Tk)	Величина задолженности (Sk)	Ежемесячный платёж
						Сумма платежа (Ak)	в том числе
							на погашение процентов (Ik)	на погашение основного долга (Dk)
0	29.08.07	7	240	365	22 737,50
1	29.09.07	7	271	365	19 095,92	4 000,00	358,42	3 641,58
2	29.10.07	7	301	365	15 387,15	4 000,00	291,23	3 708,77
3	29.11.07	7	332	365	11 629,70	4 000,00	242,55	3 757,45
4	29.12.07	7	362	365	7 807,06	4 000,00	177,36	3 822,64
5	29.01.08	8	28	366	3 929,82	4 000,00	122,76	3 877,24
6	29.02.08	8	59	366	0,00		61,78	–61,78

Остаётся найти размер заключительного платежа A₆ (ячейка D₆ пересчитается автоматически). Это делается по элементарной формуле: A₆ = S₅ + I₆. Окончательно должна получиться вот такая таблица, содержащая график платежей по кредиту:

№ платежа (k)	Дата	Год (yk)	Дней (tk)	Дней в году (Tk)	Величина задолженности (Sk)	Ежемесячный платёж
						Сумма платежа (Ak)	в том числе
							на погашение процентов (Ik)	на погашение основного долга (Dk)
0	29.08.07	7	240	365	22 737,50
1	29.09.07	7	271	365	19 095,92	4 000,00	358,42	3 641,58
2	29.10.07	7	301	365	15 387,15	4 000,00	291,23	3 708,77
3	29.11.07	7	332	365	11 629,70	4 000,00	242,55	3 757,45
4	29.12.07	7	362	365	7 807,06	4 000,00	177,36	3 822,64
5	29.01.08	8	28	366	3 929,82	4 000,00	122,76	3 877,24
6	29.02.08	8	59	366	0,00	3 991,60	61,78	3 929,82